Проверки ГНС в 2025 году: что изменилось и как к ним подготовиться?

Налоговые проверки всегда вызывали волнение у предпринимателей – независимо от масштабов бизнеса. В 2025 году порядок осуществления контрольных мероприятий со стороны Государственной налоговой службы Украины претерпел важные изменения. В этой статье рассмотрим нововведения и предоставим практические рекомендации, как подготовиться к проверке без лишнего стресса. Консультация налогового юриста: https://fedkov.com/ru/taxes/nalogovyye-konsultatsii/.

1. Основные изменения в налоговых проверках 2025 года

✔ Увеличение количества плановых проверок.

После ограничений 2022-2023 годов ГНС возобновила проведение плановых проверок более активно, особенно среди ФЛП 2-3 групп, ИТ-компаний и производителей.

✔ Ввод электронных сопроводительных актов.

Теперь у предпринимателя есть возможность получить результаты проверки в электронном кабинете, что упрощает обжалование или реагирование.

✔ Актуализация критериев рисковости.

ГНС пересмотрела подходы к оценке налогоплательщиков. В зоне повышенного контроля: ФЛП с большими оборотами без наемных работников, экспортеры, импортеры.

✔ Новые подходы к проверкам НДС.

Особое внимание – на “скрутки” НДС и фиктивные операции с контрагентами.

2. Кто в группе риска в 2025 году?

• Предприятия с большими разногласиями между налоговой и бухгалтерской отчетностью;
• ФЛП 3-й группы без работников, с высокими доходами;
• Бизнесы, активно экспортирующие или импортирующие товары;
• Плательщики, часто меняющие место регистрации или систему налогообложения.

3. Как подготовиться к проверке?

✅ Произведите внутренний налоговый аудит.

Целесообразно обратиться к налоговому адвокату, который поможет выявить и устранить потенциальные нарушения.

✅ Упорядочьте всю первоначальную документацию.

Договоры, акты, накладные, налоговые накладные – все должно быть оформлено должным образом.

✅ Проверьте соответствие данных в отчетности.

Сверьте суммы доходов, расходов, НДС в бухгалтерском и налоговом учете.

✅ Определите рисковые контрагенты.

Проанализируйте поставщиков и покупателей через открытые базы ГНС.

✅ Будьте готовы к электронному взаимодействию.

Следите за сообщениями в электронном кабинете налогоплательщика.

4. Когда необходима помощь налогового адвоката?

1. Перед плановой или внеплановой проверкой;
2. В случае получения запроса на пояснения или документов;
3. Если есть риск признания контрагента “фиктивным”;
4. При обжаловании результатов проверки.

Вывод:

Изменения в порядке налоговых проверок в 2025 году требуют большей внимательности от предпринимателей. Налоговый юрист: https://fedkov.com/ru/taxes/nalogovyye-konsultatsii/. Профессиональный налоговый адвокат поможет подготовиться к проверке, минимизировать риски и избежать штрафов.